第一單元 編制客戶財務報表

　　一、編制個人資產負債表

　　二、編制現(xiàn)金流量表

　　第二單元 分析客戶的財務狀況

　　一、資產負債表分析

　　個人資產負債表反映的是客戶總的資產與負債情況，通過對個人資產的負債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產負債狀況，而且能夠掌握客戶實際擁有的財富量。

　　1、資產情況分析 2、負債情況分析 3、凈資產分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財活動對財務狀況的影響。

　　三 、客戶財務狀況比率分析

　　1、結余比率：結余/稅后收入

　　2、投資與凈資產比率：投資資產/凈資產

　　3、清償比率：凈資產/總資產

　　4、負債比率：負債總額/總資產

　　5、即付比率：流動資產/負債總額

　　6、負債收入比率：到期需支付的債務本息/同期收入

　　7、流動性比率：流動資產/月支出

　　四 、預測客戶財務發(fā)展趨勢

　　1、客戶未來收入情況預測 2、客戶未來支出情況預測 3、資產負債情況預測