【#注冊稅務師考試# #2020年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱#】2020年稅務師考試大綱公布了，大家有看到么？為了幫助廣大考生及時了解稅務師考試內容，©無憂考網為大家整理好考試大綱，以下是2020年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱內容，可供大家參考復習！

　　《涉稅服務實務》考試大綱

　�。�2020年度）

　　本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期為2020年3月31日。

　　本科目屬于綜合運用性學科，注重培養(yǎng)應試者運用專業(yè)知識解決實際問題的能力，以及處理各項實際業(yè)務的操作水平。在掌握《稅法（I）》和《稅法（II）》的基礎上，要求應試者了解稅務師行業(yè)的基本制度和規(guī)則，熟悉各項涉稅服務業(yè)務的具體操作程序和操作規(guī)范，能夠掌握稅務師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識和技能。本年度大綱修訂根據相關政策變化對部分章節(jié)內容進行了補充和調整。

　　第一章導論

　　一、稅務師概述

　　（一）熟悉稅務師的服務范圍

　�。ǘ�）了解稅務師行業(yè)的特點

　　（三）熟悉稅務師的執(zhí)業(yè)原則二、稅務代理制度的產生與發(fā)展

　�。ㄒ唬┝私舛悇沾�理制度產生與發(fā)展的基本歷程

　　（二）了解稅務代理在稅收征納關系中的作用

　　三、熟悉我國稅務師職業(yè)資格制度和稅務師事務所的設立、變更（行政登記、和變更登記）

　　四、熟悉涉稅專業(yè)服務的范圍和稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則五、熟悉涉稅專業(yè)服務的法律關系與法律責任

　　六、了解稅務師的職業(yè)道德

　　第二章稅務管理概述

　　一、稅務管理體制

　�。ㄒ唬┝私馕覈�分稅制財稅管理體制

　�。ǘ�）熟悉我國現行的稅務管理機構的設置及其職能劃分二、稅收征收管理程序及要求

　�。ㄒ唬┱莆斩悇盏怯浌芾�、賬簿憑證管理、納稅申報、稅收票證管理、納稅信用管理和納稅評估和風險管理

　　（二）熟悉稅務機關征收稅款的基本方法、稅務檢查的基本形式三、征納雙方的權利、義務和責任

　�。ㄒ唬┦煜ぴ谡骷{關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務

　　（二）掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任

　　第三章涉稅服務業(yè)務

　　一、納稅申報代理與其他稅務事項代理

　�。ㄒ唬┝私馍陥蟠�理服務和其他稅務代理事項服務的要求和種類

　�。ǘ�）熟悉申報代理服務和其他稅務代理事項的基本業(yè)務流程和注意事

　　項

　　二、一般稅務咨詢、專業(yè)稅務顧問和稅收策劃

　�。ㄒ唬┝私庖话愣悇兆稍�、專業(yè)稅務顧問和稅收策劃的內容。

　�。ǘ�）熟悉一般稅務咨詢、專業(yè)稅務顧問和稅收策劃應遵循的原則

　�。ㄈ�）掌握一般稅務咨詢、專業(yè)稅務顧問和稅收策劃的基本業(yè)務流程三、涉稅鑒證

　�。ㄒ唬┝私馍娑愯b證的概念和特點

　　（二）熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

　�。ㄈ�）熟悉涉稅鑒證需要注意的事項，熟悉涉稅鑒證的基本業(yè)務流程四、納稅情況審查

　�。ㄒ唬┝私饧{稅審查的要求和種類

　�。ǘ�）熟悉納稅審查的基本流程五、其他涉稅服務業(yè)務

　�。ㄒ唬┝私馄渌�涉稅服務業(yè)務的規(guī)范

　　（二）了解其他涉稅服務的種類

　　第四章稅務登記代理

　　一、企業(yè)稅務登記代理

　�。ㄒ唬┦煜て髽I(yè)信息報告制度

　�。ǘ�）了解商事制度改革后實施五證合一的稅務登記辦法及相關規(guī)定

　　（三）了解企業(yè)設立、變更、注銷等稅務登記的基本規(guī)程

　　（四）掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點二、納稅事項稅務登記代理

　　（一）了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度

　�。ǘ�）掌握代理增值稅一般納稅人認定登記的操作要點

　�。ㄈ�）了解代理稅種認定登記的基本內容與操作要點

　　第五章發(fā)票領購與審核代理

　　一、熟悉發(fā)票種類和適用范圍

　　二、掌握發(fā)票領用的政策和操作規(guī)定、了解增值稅電子發(fā)票和印制單位名稱普通發(fā)票的政策規(guī)定

　　三、掌握增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的發(fā)票填開各種具體要求及操作要點四、熟悉代理審核增值稅發(fā)票的基本內容及操作要點

　　五、熟悉發(fā)票違章處罰的具體規(guī)定

　　第六章建賬建制代理記賬實務

　　一、了解代理建賬記賬的適用范圍

　　二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求三、熟悉代理建立財務制度的基本內容

　　四、熟悉代制記賬憑證、代作賬務處理、代理編制會計報表的操作規(guī)范

　　第七章企業(yè)涉稅會計核算

　　一、企業(yè)主要會計科目的設置

　　（一）了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置

　�。ǘ�）熟悉各科目核算內容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅”的核算要點

　　二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算

　　（一）熟悉工業(yè)企業(yè)供、產、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程

　�。ǘ�）掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

　�。ㄈ�）熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算

　�。ㄋ模┝私馄渌�稅費的核算

　　（五）掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算

　�。�六）熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算

　　三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

　　四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算

　　五、掌握全面營改增后的增值稅會計核算

　　第八章代理納稅審查方法

　　一、掌握代理納稅審查的基本方法二、了解代理納稅審查的基本內容

　　（一）熟悉代理審核會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內容

　　（二）掌握不同委托人代理審查的側重點三、熟悉調賬基本方法和基本原則

　　第九章貨物和勞務稅納稅申報代理和納稅審核

　　一、增值稅納稅申報代理

　�。ㄒ唬┱莆沾�理增值稅一般納稅人的增值稅納稅申報

　　（二）熟悉代理增值稅小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報二、增值稅納稅審核

　�。ㄒ唬┱莆沾�理增值稅征稅和免稅范圍的確定，熟悉貨物銷售額、應稅勞務額、銷售不動產、轉讓無形資產銷售額的審核與銷項稅額、進項稅額的結轉、應納稅額的審核

　�。ǘ�）掌握增值稅小規(guī)模納稅人應稅銷售額、應納稅額的審核三、代理消費稅納稅申報

　　四、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)的審核

　　第十章所得稅納稅申報代理和納稅審核

　　一、企業(yè)所得稅納稅申報

　�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內容

　�。ǘ�）熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范

　　（三）掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法二、企業(yè)所得稅納稅審核

　　（一）掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點

　�。ǘ�）掌握會計所得調整為應稅所得審核的內容、方法

　�。ㄈ�）熟悉應繳所得稅的審核要點

　　三、了解企業(yè)所得稅特別納稅調整的規(guī)定四、個人所得稅申報代理

　�。ㄒ唬┦煜ご�理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范

　�。ǘ�）掌握個人所得稅扣繳申報管理辦法

　�。ㄈ�）掌握居民個人預扣預繳和非居民個人扣繳方法五、個人所得稅納稅審核

　　（一）掌握代理個人所得稅綜合所得，經營所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點

　�。ǘ�）掌握個人所得稅專項附加扣除操作辦法

　　第十一章其他稅種納稅申報和納稅審核

　　一、了解代理土地增值稅納稅申報與審核操作規(guī)范，掌握土地增值稅納稅申報表計算填報方法

　　二、掌握土地增值稅土地增值額、應納稅額審核操作要點

　　三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范，掌握印花稅納稅申報表計算填報方法

　　四、掌握印花稅應稅合同，其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率，代理審核操作要點

　　五、了解代理房產稅納稅申報操作規(guī)范，了解代理房產稅納稅申報表計算填報方法

　　六、掌握房產稅自用房產原值和計稅依據代理審核操作要點，掌握出租房產租金收入代理審核的基本方法

　　七、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范，熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法

　　八、熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點

　　九、了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報操作規(guī)范，了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表計算填報方法

　　十、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應稅土地面積、減免稅土地面積代理審核操作要點

　　十一、了解環(huán)境保護稅納稅申報操作規(guī)范和計算填報方法

　　第十二章社會保險費申報代理與審核

　　一、了解社會保險費申報代理操作規(guī)范。

　　二、熟悉基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險的審核要點。

　　第十三章稅務行政復議代理

　　一、稅務行政復議的有關規(guī)定

　�。ㄒ唬┝私舛悇招姓�復議受案范圍和參加人

　�。ǘ�）熟悉稅務行政復議的申請、受理、證據、決定和送達二、代理稅務行政復議的基本前提與操作規(guī)范

　　第十四章稅務咨詢與稅務顧問

　　一、稅務咨詢

　　（一）熟悉稅務咨詢的內容和形式

　�。ǘ�）掌握稅收政策運用咨詢的操作要點二、了解稅務顧問的基本內容

　　三、現代稅務咨詢—稅收策劃

　�。ㄒ唬┝私舛愂詹邉澋奶攸c和作用

　　（二）了解稅收策劃的基本程序、方法和操作要點第十五章稅務師執(zhí)業(yè)風險與稅務師事務所質量控制

　　一、稅務師執(zhí)業(yè)風險

　�。ㄒ唬┝私舛悇諑焾�(zhí)業(yè)風險的影響因素

　�。ǘ�）熟悉稅務師執(zhí)業(yè)風險表現形式二、稅務師事務所質量控制

　　（一）掌握稅務師事務所執(zhí)業(yè)質量控制的目標

　�。ǘ�）熟悉執(zhí)業(yè)質量控制涉及要素和制定執(zhí)業(yè)質量控制制度的原則

　　（三）掌握質量控制的責任

　�。ㄋ模┝私饴殬I(yè)道德規(guī)范和人力資源管理制度

　　（五）熟悉業(yè)務質量控制制度的內容

　�。�六）了解業(yè)務的承接、業(yè)務約定書的簽訂，

　　（七）熟悉業(yè)務委派、業(yè)務實施制度

　�。ò耍┱莆諛I(yè)務質量控制復核與監(jiān)控程序的人員確定和復核或監(jiān)控內容

　�。ň牛┝私鈽I(yè)務工作底稿及檔案管理制度